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中国银行关于印发《中国银行特派稽核专员制度》的通知
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各省、自治区、直辖市分行，深圳市分行：
根据中国银行稽核体制改革方案的规定，总行建立特派稽核专员制度。现将《中国银行特派稽核专员制度》印发给你们，正式开始实行。
本制度中规定，特派稽核专员由现职正、副总经理、分行副行级干部和业务部门处长担任；在现职人员不足时，返聘适当人数的退休的省级行总稽核、会计处长、稽核处长任职。根据1998年3月中银人[1998]53号文通知，北京市、辽宁省、吉林省、上海市、江苏省、安徽省、山东省、? 幽鲜　⒑鲜　⒐愣　⑸挛魇　⒏仕嗍　⒛那⑿陆确中邢蜃苄猩媳颂嘏苫俗ㄔ钡耐萍鋈搜　＜诒局贫榷蕴嘏苫俗ㄔ比沃疤跫⒋觥⒐ぷ鞣绞郊霸鹑蔚茸髁嗣魅饭娑ǎ焉媳ㄍ萍鋈搜〉母餍星朐儆柩芯浚匦氯啡仙媳ㄈ搜∈欠裼斜浠晃瓷媳ㄍ萍鋈搜〉男腥粲泻鲜嗜搜
∫部筛葜幸薣1998]53号文规定补充上报。上报时间截止1998年11月20日。
关于特派稽核专员所需费用和助手差旅费如何管理，将另行文规定。

附：中国银行特派稽核专员制度
第一条 为了加强对省、自治区、直辖市分行的稽核监督，维护总行一级法人管理制度，保证特派稽核专员公正、廉洁、高效地开展工作，特制定本制度。
第二条 特派稽核专员由总行派出，代表总行对省、自治区、直辖市分行(以下简称省、区、市分行)行使稽核监督权力，对总行负责。
特派稽核专员在执行现场检查工作期间配备助手1～2名，协助特派稽核专员工作。在总行总稽核室人力不足的情况下，由特派稽核专员所在行稽核部门按总行年度抽调人员计划派出。
第三条 总行总稽核室负责疏通特派稽核专员在稽查工作中与有关省、区、市分行的联系，承办特派稽核专员的日常管理工作。
(一)审核特派稽核专员年度工作计划，报行领导批准后执行；
(二)定期或不定期召开特派稽核专员例会，并向行领导报告例会情况；
(三)审核特派稽核专员的巡视检查报告，送行领导审批；
(四)协助人事部门办理特派稽核专员的聘任、专项津贴发放等有关事项。
第四条 特派稽核专员依照本制度的规定，维护中国银行的权益，以经营状况和经营风险监督为核心，对被查分行进行巡视检查。
特派稽核专员与被查行是监督与被监督的关系。特派稽核专员不参与、不干预被查分行的正常经营活动。
第五条 特派稽核专员由总行聘任，原则上由现职的总行正、副总经理、分行副行级干部和业务部门处长担任。
特派稽核专员应当具备下列条件：
(一)具有较高政策水平，能正确贯彻国家金融政策、法律、法规和总行有关业务方针、决策、制度、规定；
(二)熟悉中国银行业务，精通一项或几项主要业务，特别是财会业务，具有较高的业务技术水平；
(三)坚持原则，清正廉洁，责任心强，忠于职守，自觉维护中国银行利益；
(四)身体健康，能承担巡回检查工作任务。
第六条 特派稽核专员的聘任及解聘。
(一)根据总行通知，由省、区、市分行党委向总行推荐特派稽核专员人选，主报人事部，抄报总稽核室；
(二)人事部会商总稽核室提名，报稽核委员会进行资格认定；
(三)人事部报总行党委审批后办理聘任手续；
(四)特派稽核专员的任期为一年，实行一年一聘，根据工作需要和本人工作能力可续聘；任期届满不再续聘的，由人事部办理解聘手续。
第七条 特派稽核专员解聘后，仍由原推荐分行负责安排工作。
第八条 特派稽核专员履行下列职责：
(一)巡视检查被查行执行国家金融政策、法律、法规和中国银行业务方针及规章制度的情况，对其经营状况、经济效益、经营风险作出总体评价；
(二)查阅被查行的会计报表、账册、业务统计报表等有关会计资料及与经营活动有关的其他资料，验证被查行的会计、统计等资料是否真实反映其实际状况，主要包括资产负债情况、资金运作、损益情况等；
(三)揭示被查行内部控制存在的主要问题，分析资产负债经营中的重大风险隐患，提出整改措施和建议；
(四)完成总行交办的其他任务。
第九条 特派稽核专员的派出实行回避原则，不得委派其担任对其原所在分行的巡视检查工作任务。
一名特派稽核专员一般负责3～4个分行的巡视检查工作，每年对每个被查行至少巡视检查两次。特派稽核专员也可以不定期地到被查行进行临时巡视检查。
第十条 特派稽核专员进行巡视检查工作，可以采取下列方式：
(一)听取被查行行领导有关经营管理状况的汇报介绍，并可以提出质询；
(二)查阅被查行的会计报表、账册、业务统计报表等有关业务资料；
(三)查阅有关业务、会计档案资料，核实被查行的会计统计和经营管理情况；对发现的疑点，特别是风险较大的问题，向有关业务部门质询，并可以要求被查行作出必要的说明。
第十一条 被查行应当向特派稽核专员如实汇报情况，必要时还应提供与所查问题有关的党委会、行长办公会等记录，不得拒绝。
在特派稽核专员对某些问题进行检查或核实、索取佐证时，有关业务部门和人员应当积极配合，不得设置障碍。
第十二条 特派稽核专员对一个行的巡视检查工作结束后，应当在十五个工作日以内向总行提交检查报告。检查报告由特派稽核专员署名，报总行总稽核室审核，由总稽核室呈报行领导审批。总稽核室根据行领导批示，督促被查行落实整改措施，并将有关情况通报总行有关业务部门。

第十三条 特派稽核专员及其助手应独立完成检查工作。如需抽调被查行稽核人员参加检查，应报总行总稽核室批准。被查行总稽核和稽核部门应为特派稽核专员的工作提供方便，并有义务提供所需信息。
第十四条 特派稽核专员的检查报告应包括下列内容：
(一)对被查行资产负债、资金运作、损益情况的分析评价；
(二)对被查行经营管理情况的分析评价；
(三)检查中发现的主要问题及整改意见或建议；
(四)特派稽核专员认为需要报告的其他事项。
特派稽核专员对检查报告中的内容，应告知被查行行长并就有关问题交换意见。
第十五条 特派稽核专员在巡视检查中发现重大问题或重要情况，可以不通知被查行而直接向总行专题报告，建议总行及时对被查行问题进行处理或进行重点稽核。
第十六条 特派稽核专员和助手必须对检查报告的内容和被查行情况保密，不得向其他人员泄露。
第十七条 特派稽核专员和助手不得接受被查行的任何馈赠，不得借机游山玩水，不得参加影响公务的宴请和娱乐活动，不得通过巡视检查为自己、亲友或者他人谋取私利。
第十八条 特派稽核专员和助手在巡视检查中成绩突出，为维护中国银行利益作出重要贡献的，给予表彰。有的可建议提前晋升工资或评为先进工作者。
第十九条 特派稽核专员和助手有下列行为之一的，依照总行有关规定给予行政处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任：
(一)对被查行的重大问题隐匿不报，严重失职的；
(二)与被查行串通，编造虚假检查报告的；
(三)干预被查行的经营管理活动，造成不良影响的；
(四)接受被查行的馈赠，参加涉嫌影响公正履行职责的宴请、娱乐、旅游等活动的，或者通过巡视检查为自己、亲友及他人谋取私利的；
(五)泄露检查报告内容或银行业务机密的。
第二十条 被查行发现特派稽核专员有本制度第十九条所列行为时，有权向总行总稽核室直至行领导报告。对于特派稽核专员的行政奖励和处分按《中国银行员工奖惩条例》规定程序报批。
第二十一条 特派稽核专员聘任期间，个人档案、提升、晋级、住房等由原单位管理，并由原单位为其提供办公室和办公用品及通讯设备，保障出差时用车。
特派稽核专员参加原单位的党组织活动。总行和原单位应为特派稽核专员提供听取重要会议精神传达、阅读文件的条件。
第二十二条 特派稽核专员聘期内，工资(含基本工资、责任目标津贴、地方性补贴)由原单位代发。
与工资相关的医疗、养老、失业保险、住房公积金等仍由原单位办理。工会会费在原单位缴纳。
特派稽核专员聘期内，不再享受原单位的奖金。总行给特派稽核专员另发专项津贴。特派稽核专员和助手巡视检查时的差旅费由总行承担。
第二十三条 本制度自下发之日起执行，由总行负责解释，修改时亦同。



1998年10月31日
铁道部


铁路物资节约工作管理办法

1987年12月25日，铁道部

第一章 总 则
第1条 节约是社会主义经济的基本原则之一，是我国长期的技术经济政策。为使铁路物资节约工作深入开展，并走向经常化、标准化、科学化和制度化的轨道，特制定本办法。
第2条 铁路物资节约工作贯穿于铁路企业管理工作的始终，是一项综合的经济技术管理工作。抓好这一工作，需要运用行政、经济、技术和法律手段。
第3条 在物资工作中，要求做到管供、管用、管节约。在运输生产、基建过程中，要求搞设计、施工、生产等全过程贯彻节约原则。
第4条 加强对物资节约工作的领导和部门间的密切协作，建立健全物资节约体系，完善物资节约制度，全员参加搞节约，是搞好物资节约的根本保证。

第二章 体制与分工
第5条 部属各单位要把物资节约纳入议事日程，主要领导要亲自抓，各有关部门（施工、技术、科研、人事、财务、物资等）要紧密配合，保证物资节约工作不断深入发展。
物资节约领导小组主要任务是：
组织学习、贯彻上级有关物资节约的方针、政策、原则与要求，并做好组织发动工作；
制定、审查近期或长远的物资节约措施、计划，并组织推广应用新技术、新工艺、新材料、新设备；
定期检查物资节约措施计划完成情况，针对存在问题，研究制定完成节约任务的实施办法；
组织检查、考核物资节约工作，总结节约典型经验，及时进行交流推广；
审核制定节约奖励。
第6条 物资节约办事机构的职责是：
组织宣传物资节约的方针、政策、原则；
制定并下达年度物资节约计划，并组织落实和检查计划执行情况；
定期总结物资节约工作，组织推广物资节约的新方法，交流物资节约的先进经验；
组织推广物资损耗，检查浪费原因，堵塞漏洞。定期编印物资节约简报。
考核物资节约的指标，汇总并按期上报统计报表。
第7条 各物资办事处负责抓好本大区的物资节约工作，进行督促、检查、总结交流，并负责大区物资节约统计报表的汇总上报。各大区物资办事处要配备专职人员，负责物资节约的日常工作。

第三章 计划的编制
第8条 物资节约计划是国民经济计划中的重要组成部分，是考核单位经济效益的重要标志之一，是衡量单位管理水平的重要依据，必须认真编制和落实。
第9条 铁道部根据国家有关指令，参照各单位上报的节约计划建议，结合各单位年度生产任务量（或工作量）和定额消耗量及上年实际节约水平，本期应达到的节约率，经综合平衡后编制全路主要物资年度节约计划，向部属各单位下达。
第10条 部属单位根据铁道部下达的物资节约计划，编制本单位年度物资节约计划和具体节约措施，下达到所属各单位，并报部备案。

第四章 途径与措施
第11条 提高物资计划工作的质量，合理分配物资，使有限的物资发挥最大的效用，主要物资按定额核算，按需要申请。防止大材小用，优材劣用，长材短用，提高物资利用率。
第12条 合理组织进料与供应。减少中间环节，加速物资周转，及时、齐备、质量良好、经济合理地满足生产需要。
第13条 加强仓库管理。创造良好的保管条件，采用科学的保管方法，建立岗位责任制，提高管理水平，使物资在保管、运输中的损耗降低到最低限度。
第14条 加强消耗定额管理，及时修订和完善消耗定额，实行定额、限额发料，坚持做到领料有依据，消耗有定额，效果有分析。
第15条 广泛应用新技术，推广新型工业材料，改进产品设计。要设计重量轻、体积小、成本低的优质产品，减少物资消耗。
第16条 提高产品和工程质量，最大限度地减少或消灭残次品。
第17条 大力开展修旧利废工作。要建立健全专群结合的队伍，开展长期和突击相结合的活动，采用焊、补、喷、镀、铆、镶、配、改、校、涨、缩、粘等手段，争取使一切可修复使用的机器，配件、材料中的有效成份都得到充分的利用。
第18条 大力推广钢材、木材、水泥、有色金属、生铁等主要物资节约工作中的一些好措施。
钢材节约，要采用冷拉、冷冲、冷拼、冷墩、垫冲等少切削或无切削工艺，搭焊、对焊、补焊，钢屑炼钢，套裁下料，充分利用边角等方法，搞好综合利用，提高钢材利用率。有条件的单位要推广以塑代钢等代用措施，提高代用率。
木材节约，要推广“设计制作”、“四面扒”、“放倒切”、“缺点集中”、“集中取材”等措施，提高木材出材率、利用率。推广以钢代木，以混凝土代木，以钙塑代木。对于旧包装箱、旧车厢板、旧枕木、旧门窗，要全部回收，充分改制和利用。发展木材粘补、拼接技术，能用小材、小料拼接胶合使用的，尽量不用大材和好材，做到物尽其用。
水泥节约，要大力推广应用水泥外加剂、粉煤灰和分次投料法。严格控制混凝土超强、隧道超挖，发展水泥散装运输，尽量防止水泥的破袋与流失，做好散落水泥的回收和利用工作，严禁乱发乱用。
有色金属节约，要提高熔炼技术，降低炉耗，精心加工，及时回收，集中提炼，凡能以黑色金属或非金属材料代用的，尽量采取代用措施。
生铁节约，要继续推广使用高磷闸瓦和合成闸瓦，改进熔炼铸造技术，提高成品率，建筑用水暖器材，尽量采用代用品解决，以减少生铁用量。

第五章 统计口径和计算方法
第19条 主要物资节约的统计范围
主要物资有：钢材、有色金属（铜、铝、铅、锌、锡、镍、白合金等）、生铁、木材（包括胶合板）、水泥（包括小窑水泥）。
主要物资的节约、代用、回收复用，以及修旧利废都要统计考核。
第20条 节约物资的统计口径和计算方法
（一）以产品单耗考核的物资
1、有消耗定额的物资
（定额单耗量－报告期实际单耗量）×报告期产量（或工作量）＝节约量


2、无消耗定额的物资
（上年同期实际单耗量－报告期实际单耗量）×报告期产量（或工作量）＝节约量


3、产品单耗考核确有困难，可用产值单耗计算
上年同期 报告期实
实际消耗量 际消耗量 报告期
－－－－－—－－－－－－－×工业产值＝节约量
上年同期 报告期工
工业总产值 业总产值
（二）基本建设工程，以施工材料消耗定额为基数计算节约量
1、单项定额×报告期实际工作量＝应耗量
2、应耗量－实耗量＝节约量
（三）钢筋加工降低损耗节约钢材
钢筋加工后所得成品钢筋数量－钢筋加工前数量
×（1－钢筋消耗定额的损耗率）＝节约量
（四）加工原木出材率、原木加工直接利用率和综合利用率
等内锯材总材
积（立方米）
1、－－－－－－×100％＝原木出材率
耗用原木材
积（立方米）
加工成品的净
材积（立方米） 加工用原木
2、－－－－－－－×100％直接利用率
耗用原木材
积（立方米）
已利用剩余物折合
原木材积（立方米） 剩余物利用占
3、－－－－－－－－－×100％＝原木百分比
耗用原木材积
（立方米）
（剩余物定量折合材积计算：按700公斤折1立
方米）
4、原木加工直接利用率＋剩余物利用占原木百分比＝加工原木综合利用率
等内锯材的平均出材率大于百分之七十；原木加工直接利用率超过百分之五十；原木综合利用率超过百分之七十；次加工原木加工一般锯材平均出材率超过百分之三十五；烧材原木加工一般锯材的平均出材率超过百分之十。其超过部分为节约。
（以上锯材的规格，均指长度在一米以上，宽度在五厘米以上的等内锯材，达不到上述规格要求的，不能算作等内正品出材率。但按需加工的锯材，不受此限，应计算节约。）
（五）不适用上述方法计算的，可按节约措施实现情况计算节约量。
1、金属材料
改革老产品，以改革前后对比，按每台、件实际少用量乘以改革产品的产量计算节约量。
采用新技术、新工艺、减少切削量，提高材料利用率，按降低消耗部分计算节约量。
利用边角余料，按实际需用量取代好料计算节约量。
废有色金属屑沫按实际回收利用量计划节约量。
2、木材
利用废枕木拼接及制作道木塞、加力板等，按实际利用数量计算节约量。
3、水泥
采用外加剂、粉煤灰和沸粉石等节约水泥措施，按比施工定额低的部分计算节约量。
清扫、回收散失的水泥按回收利用数计算节约量。
采用石料代替混凝土，按设计混凝土标号及代用数量计算节约量。
第21条 代用物资的统计口径和计算方法
1、金属材料
粉沫冶金、工程塑料，铸石制品的折算比例为：一吨粉沫冶金制品，折合代用金属材料三吨、一吨工程塑料（包括通用塑料）代用金属材料六吨，一吨铸石制品代用金属材料五吨。
2、木材
以条类、菱苦土、钙塑材料等，代替木材的折算比例为：五百公斤条子折合木材一立米；一吨菱苦土折合木材三立方米；一吨钙塑材料折合木材八立方米。
各种人造板的节约量，按下列折算率统计：
普通三层胶合板，每使用一立方米，按节约原木二立方米统计。
普通五层胶合板，每使用一立方米，按节约原木零点九立方米统计。
纤维板，每使用一立方米，按节约原木三立方米统计。
刨花板、细木工板，每使用一立方米，按节约原木二立方米统计。
使用一平方米钢窗、塑料窗，按代用木材零点一立方米统计。
使用一樘金属门、塑料门，按代用木材零点一八立方米统计。
使用一樘钢木门，按代用木材零点零六立方米统计。
汽车车厢以非木材料代用木材的数量，按代用前的木材消耗定额统计。
使用水泥轨枕、水泥电柱，只计算木轨枕铁路，木电柱线路经过大修，更换改造的代木数。

使用一根水泥标准轨枕，按代用木材零点一二一四立方米统计。
使用一根六百毫米以内轨距的水泥轻轨枕，按代用木材零点零三八立方米统计。
使用一根长九点五米以上水泥电柱，按代用木材零点三三三立方米统计。使用一根不足九点五米的水泥电柱，按代用木材零点二五立方米统计。
使用一平方米塑料板，钙塑瓦楞板，竹胶合板等按代用木材零点零二立方米统计。
使用一吨塑料异型材，按代用木材六立方米统计。
每立方米菱镁混凝土制品，按代用木材一点七八立方米统计。
其它木材代用按代用前各种产品的木材消耗定额统计。
周转使用的代用品，按总实际周转使用量或按耗用木材定额计算。折合率如下：
每使用一平方米钢模板（包括支撑），每年按代用木料零点一三一立方米计算。
使用钢管脚手杆，按每吨每年代用木材一立方米计算。
使用桥式脚手架，按每套每年代用木材三十立方米计算。
使用一架金属支架或水泥支架，按代用木材零点二立方米计算。
采用金属支柱，按每根每年代用木材零点六立方米计算。
使用塑料周转箱，按每百个箱每年代用一立方米计算。
使用集装箱、集装托盘、集装架，按每集装产品的包装木材消耗定额计算。
第22条 回收复用物资的计算方法和统计口径
回收复用物资，指某物资使用后的剩余物，经收集整理后，又投入使用，一般按原用量计算节约量，其折算比例为：
回收复用的旧包装箱，按回收复用折合计算节约量。
回收旧木材（包括坑木）制材付产品、边角余料、旧包装箱（板）等，不能按标准积检尺计算的，按五百公斤，相当于原木一立方米统计。
使用腐朽桦木或塑料做模型，按实际用量计划计算节约。
回收钢材、有色金属的边角余料及废料用于制作成品，按新材料制作所需数量计算其节约量。
第23条 修旧利废的计算方法和统计口径
修旧利废一律按修复利用物品原价的百分之五十计算节约量。设备、仪表、工卡、量具等的正常维修不按修旧利废计算。
第24条 使用合成闸瓦和高磷闸瓦节约生铁的计算方法
1、合成闸瓦数量（块）×0．03＝节约生铁数量（吨）。
2、使用高磷闸瓦数量（块）×0．015＝节约生铁数量（吨）。
第25条 物资节约效果的计算方法
报告期物资节约总值
－－－－－－－－－－－×100％＝节约效果
报告期物资消耗总值

第六章 奖 励
第26条 物资节约奖励执行铁道部《关于转发财政部等三部委颁发的原材料、燃料节约奖试行办法和修订公布铁路节约原材料、能源奖励暂行办法的通知》（铁劳〔1986〕481号）。

第七章 附 则
第27条 部属各单位均应遵守本办法，并结合各自的实际情况制定出本单位物资节约管理细则上报和下达。
第28条 本办法自公布之日起施行，解释权归铁道部物资管理局。