中国证券监督管理委员会


中国证券监督管理委员会关于规范上市公司重大购买或出售资产行为的通知



各证券监管办公室、办事处、特派员办事处，上海、深圳证券交易所，各上市公司：
为规范上市公司重组行为，支持上市公司通过重组提高资产质量，维护投资者合法权益，现就规范上市公司重大购买或出售资产行为的有关问题通知如下：
一、上市公司实施重大购买或出售资产的行为，应当遵守本通知和证券交易所上市规则的有关规定。
二、本通知所称“上市公司重大购买或出售资产的行为”，是指上市公司购买、出售或置换资产达到下列标准之一的情形：
（一）收购或出售的资产总额占上市公司最近经审计后总资产的50％以上；
（二）收购或出售的资产净额占上市公司最近经审计后净资产的50％以上；
（三）收购或出售资产相关的利润占上市公司最近经审计后利润的50％以上。
三、上市公司实施重大购买或出售资产的行为，应履行下列程序：
（一）上市公司董事会对有关事宜进行可行性研究，并按照法律、法规和证券交易所股票上市规则的要求履行信息披露义务；
（二）上市公司董事会聘请具有证券从业资格的会计师事务所、律师事务所和财务顾问对有关事宜进行认证并出具意见；
（三）董事会就有关事宜进行审议并形成决议；监事会对董事会履行诚信义务情况进行监督并发表意见；
（四）董事会应当在形成决议后两个工作日内向证券交易所报告，并将该决议及中介机构和监事会的意见一并公告。同时，按照本通知附件的要求，向中国证监会及上市公司所在地的中国证监会派出机构报送备案材料。监管机构要求补充有关材料的，董事会应在召开股东大会前及时补充并作出公告；
（五）股东大会就有关事宜进行审议并形成决议。董事会应就上市公司重组后是否产生关联交易或形成同业竞争等问题向股东大会提交单独议案。上市公司应当聘请具有证券从业资格的律师，对股东大会的合法有效性出具意见；
（六）股东大会审议通过后，上市公司实施有关购买或出售资产的计划；
（七）有关购买或出售资产过户手续完成后，上市公司应聘请具有证券从业资格的律师事务所对实施结果出具法律意见，并将该法律意见与过户手续完成情况一并及时公告。该法律意见书应当与其他相关文件共同备置于公司，供投资者查阅；
（八）上市公司在股东大会作出有关购买或出售资产决议九十日后仍未完成有关手续的，应立即将实施情况报告证券交易所并公告。此后每三十日应当公告一次，直至完成有关购买或出售资产过户手续。
四、上市公司进行重大购买或出售资产交易时，如交易对方已与上市公司控股股东就直接或间接受让上市公司股权事宜或向上市公司推荐董事事宜达成默契，则上市公司所实施的该项购买或出售资产的交易属于关联交易，应执行有关法律、法规或者规则中关于关联交易的规定。同时，交易对方在与上市公司达成购买或出售资产的协议时，应立即向中国证监会和证券交易所报告其拟受让股权的情况并公告。
五、上市公司实施重大购买或出售资产的行为后，应当保证上市公司的持续经营能力，保证上市公司与控股股东在人员、资产、财务上分开。在资产重组完成后六个月内，上市公司应当按照中国证监会《关于对拟发行上市企业改制情况进行调查的通知》（证监发〔1999〕4号）第（二）至（四）项的要求，向中国证监会及上市公司所在地派出机构报送规范运作情况的报告。
六、上市公司购买或出售的资产占上市公司总资产70％以上，应当聘请具有主承销商资格的证券公司进行辅导，辅导的内容和报告程序应当参照中国证监会对公开发行股票公司进行辅导的规定执行。前述上市公司重组效果良好，运作规范的，可以在重组完成一年以后提出配股或增发新股的申请，其重组前的业绩可以模拟计算。经中国证监会同意，前述重组后申请增发或配股的期限也可以少于一年。对不符合本通知规定的，中国证监会将不受理其配股或增发新股的申请。
七、上市公司重组后不符合上市条件的，中国证监会将按照有关法律法规的规定作出暂停或终止上市的决定。
八、本通知自发布之日起执行，中国证监会《关于上市公司置换资产变更主营业务若干问题的通知》（证监上字〔1998〕26号）同时废止。

附件：上市公司购买或出售资产报备材料目录
1、上市公司董事会购买或出售资产事宜的书面报告。包括事件的经过、交易各方情况介绍、交易内容、价格及定价依据、金额、支付方式、对上市公司的影响等；
2、上市公司董事会关于与控股股东在人员、资产、财务上分开的承诺和具体实施方案；
3、董事会决议副本。董事会决议应就该项购买或出售资产事项是否有利于上市公司长远发展，是否有利于全体股东的利益表明意见，并说明董事投票情况，董事投反对票的情况应单独加以说明；
4、上市公司购买或出售资产交易公告副本；
5、购买或出售资产协议或协议草案；
6、控股股东或上市公司股份收购人关于准备长期持有上市公司股份的声明；
7、会计师事务所对上市公司拟购买或出售的资产连续两个会计年度的财务状况和经营业绩出具的审计报告；
8、律师事务所出具的法律意见书。该法律意见书应包括购买或出售资产行为是否合法，是否符合本通知及相关法律、法规、规章或规则的规定，交易完成后上市公司是否符合上市条件，以及本次购买或出售是否有应披露而未披露的合同、协议、安排等内容；
9、财务顾问报告。该报告应包括上市公司购买或出售资产后是否具有持续经营能力，上市公司与控股股东是否在资产、人员、财务方面实现了三分开、是否存在同业竞争和关联交易，以及该交易是否符合全体股东的利益等内容；
10、中国证监会要求的其他文件。



河南省漯河市人民政府


漯河市人民政府关于印发漯河市信息化建设管理暂行办法的通知


漯政[2006]88号



各县区人民政府,高新区管委会,市人民政府各部门,直属及驻漯各单位:
　　《漯河市信息化建设管理暂行办法》已经市政府研究同意,现印发给你们,请遵照执行。
　　

二○○六年九月十九日


漯河市信息化建设管理暂行办法


　　第一章　总　则第一条　为加强对信息化建设的规划和管理,推进国民经济和社会信息化健康快速发展,根据国家有关法律、法规,结合本市实际,制定本办法。
　　第二条　凡在本市行政区域内编制信息化规划、实施信息工程和服务、开发利用信息资源,须遵守本办法。
　　第三条　我市信息化建设遵循统一规划、统一标准,互联互通、资源共享,需求主导、保障安全的原则。
　　第四条　市信息化管理部门负责全市信息化建设的统筹规划、综合协调和监督管理,其主要职责是:(一)组织制定全市信息化管理实施细则、办法、标准并监督执行;(二)编制全市信息化建设发展规划并组织实施,审核各县区、市直部门、各行业信息化规划和年度重点项目投资计划并监督实施;(三)指导和协调信息、计算机、软件等相关行业协会、学会工作;(四)组织协调有关部门对全市大型计算机网络和国际互联网接入的管理监督,负责本地域名的审核和管理;(五)协助推进国家、省、市重点信息化工程,负责政府信息化工程的审核、工程质量监理工作,依法对信息服务市场进行管理监督;(六)负责电子政务、电子商务、社会公共服务领域信息化、企业信息化的规划、推进、协调工作,监管电子交易系统安全和电子交易行为;(七)负责全市信息网络的管理和协调,参与通信管道的规划,监督管理全市通信管道建设和使用工作。
　　第二章　信息化规划
　　第五条　市信息化管理部门按照国家和省信息化专项规划,结合本市实际,编制市信息化近期和长期发展规划,报市信息化领导小组批准后组织实施。
　　第六条　各县区、市直各有关部门应根据市信息化发展规划编制本地区、本部门信息化建设规划,报市信息化管理部门审核后实施。第七条　按照国家有关法律规定,规划涉密信息工程的,应当同步规划相应的保密设施。
　　第八条　任何单位和个人不得擅自修改或变更信息化发展规划。确需作出调整的,应当报市信息化管理部门批准备案。
　　第三章　信息产业第九条　本办法所称信息产业,是指电子信息产品制造业、软件业、通信业及相关的信息服务业。
　　第十条　鼓励具有自主知识产权的软件产品开发,对从事开发生产软件产品的企业,由市信息化管理部门会同有关部门组织认定后,经税务部门批准,按照国家有关规定享受相关税收优惠政策。
　　第十一条　在本市从事信息产业的单位,应在市信息化管理部门的统一管理下,严格执行国家、行业及地方标准和规范,如实上报生产经营情况。
　　第四章　信息工程
　　第十二条　本办法所称信息工程,是指以计算机、通信、广播电视和其他现代信息技术为主要手段的信息网络、应用系统建设和信息资源开发等工程。
　　第十三条　信息工程建设项目应履行可行性研究、立项、审批、招标、工程监理、验收、运行跟踪监督等程序,市信息化管理部门依据全市信息化建设统一规划对项目实行全过程管理。
　　第十四条　使用财政性资金的重点信息工程项目必须报经市信息化管理部门审定后报发展改革部门立项,一般信息工程项目须经市信息化管理部门核准后报财政管理部门审批;非财政投资的大型信息工程项目,建设单位须将有关材料报市信息化管理部门备案。
　　第十五条　政府设立信息化建设专项资金,用于支持重点信息工程项目建设。该项资金根据全市信息化发展规划、项目进展情况,由市信息化管理部门提出使用意见,报经市信息化领导小组研究同意后核拨。
　　第十六条　使用财政性资金建设的信息工程项目必须按照《政府采购法》的有关规定实行政府采购,其中使用财政性资金10万元以上的信息工程项目必须招标,确定设计、开发、施工、监理单位。
　　第十七条　使用财政性资金建设的重点信息工程项目实行政府采购时,应按照《政府采购法》规定的采购方式及程序组织实施。其中招投标工作须接受财政部门和市信息化管理部门的监督管理,应遵循公开透明、公平竞争和诚实守信原则。
　　第十八条　市重点信息工程项目必须实行工程监理制度,市信息化管理部门及相关部门对监理过程实施监督,确保工程质量。
　　第十九条　涉密信息工程建设过程中,保密设施建设应当同步进行。配置合格的保密专用设备,防泄露、防窃密。所采取的保密措施应与所处理信息的密级要求相一致。
　　第二十条　重点信息工程项目完成后,应由市信息化管理部门组织相关部门和专家进行竣工验收,如为涉密信息工程的,还须报经市级以上保密部门审核,合格后颁发《信息工程建设项目合格证书》,才能投入使用;对验收不合格的工程,责其限期整改,达标后重新验收。未经验收或验收不合格的工程,不得投入使用。
　　第二十一条　信息工程建设实行市场准入制,在本市范围内从事信息工程建设的单位必须具有相应的资质,经市信息化管理部门认定后,按照资质等级证书确定的范围承揽信息工程建设项目。从事涉密信息工程的,还须经过保密工作部门资质认定。
　　第二十二条　市信息化管理部门会同有关部门对信息工程项目的建设、效益及信息系统的安全、保密措施等进行监督和定期检查,并对项目建成后的运行质量进行跟踪监督。
　　第五章　信息资源
　　第二十三条　本办法所称信息资源,是指在经济和社会生活中产生的、有利用价值的、数字化、网络化的数据信息。其开发利用包括信息的采集、处理、交换、共享和服务等环节。
　　第二十四条　依据国家有关规定,各级部门在履行职责过程中依法取得并可以公开的信息,必须公开,并允许社会组织和个人无偿查询或索取。
　　第二十五条　信息资源的开发利用,按照谁开发、谁负责,谁投资、谁受益的原则实行市场化配置,确保信息资源开发者的合法权益。信息资源的开发利用、经营服务应当遵守以下办法:(一)按照统一的技术标准分类开发;(二)政务信息资源由政府职能部门组织开发;(三)公益性信息资源,由相应服务单位开发,面向社会服务。
　　第二十六条　从事信息资源开发利用和经营服务,应当保证采集、加工、提供的信息的真实性和合法性,遵守国家有关保密规定。禁止下列行为:(一)用虚假信息误导公众,危害社会;(二)发布危害国家安全的信息;(三)传递、转发或抄送秘密信息;(四)传播内容淫秽的信息;(五)法律法规禁止的其他行为。
　　第六章　法律责任
　　第二十七条　擅自变更信息化发展规划,不按市信息化发展规划要求编制本地区信息化发展规划及部门专项规划的,由市信息化管理部门责令改正、通报批评。
　　第二十八条　有下列行为之一的,由市信息化管理部门责令停止经营活动,由相关部门依法进行处罚:(一)未取得相应资质证书从事数据库开发和网络经营服务等活动的;(二)未取得相应资质等级证书从事信息工程设计、开发、施工、监理等活动的;(三)不按照资质等级证书确定的范围承揽信息工程建设项目的设计、开发、施工、监理的。
　　第二十九条　违反本办法其他规定,触犯相关法律、法规的,由法律、法规规定的行政执法部门予以处罚;构成犯罪的,依法追究刑事责任。
　　第七章　附　则
　　第三十条　本办法由漯河市人民政府法制机构负责解释。
　　第三十一条　本办法自发布之日起施行。